Comment enregistrer comptablement un règlement par chèque ?

Comment enregistrer comptablement un règlement par chèque ?

Enregistrer un règlement par chèque

Lorsqu'une entreprise paye un fournisseur ou reçoit un règlement client par chèque, elle doit passer des écritures au niveau comptable afin que les comptes soient le plus souvent mis à jour. Voici comment il faut procéder.

Étapes de réalisation

1.

Si vous êtes créancier, c'est-à-dire qu'un client vous doit de l'argent, vous devez enregistrer le règlement en deux étapes.

2.

La première, à la date de réception du chèque, consiste à débiter le compte 5112 (chèques à encaisser) pour le montant du chèque et à créditer, en contrepartie, le compte client 411.

3.

Ensuite, à la date d'avis de crédit et du relevé bancaire, il faut débiter le compte 512 de la banque concernée puis créditer le compte 5112 afin de le solder.

4.

Lorsque vous êtes débiteur, c'est-à-dire que vous devez de l'argent à un fournisseur, il faut débiter le compte 401 du fournisseur concerné et, en contrepartie, créditer le compte 512 de la banque chez laquelle vous avez le compte duquel a été émis le chèque.

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