Comment comptabilise-t-on une facture d’avoir sans frais accessoire pour retour de marchandise ?

Lors de l’émission de facture d’avoir pour retour de marchandise, la société doit procéder dans sa comptabilité un retour de marchandise. Elle permet de constater un retour de produit au sein de la société. Il faut donc procéder à la régularisation au niveau comptable de ce retour. Les règles comptables sont simples à appliquer et permet de mouvementer le compte du client en tant que créditeur. Comment enregistre-t-on la facture d’avoir ?

Étapes de réalisation

1.

Le comptable va créditer le compte client. En effet, la facture d’avoir rend abstraitement de l’argent aux clients, il faut donc créditer son compte de la somme totale qui se situe sur la facture d’avoir. Elle est intitulée « NET A VOTRE CRÉDIT » sur la facture d’avoir.

2.

On créditera ainsi le compte 411 du plan comptable général au crédit.

3.

En contrepartie, le comptable portera au débit du compte la TVA collectée, qui est référencé par le numéro 445710 du plan comptable.

4.

Ainsi que le compte vente pour la somme hors taxe des produits vendus, il sera référence par un compte de classe 7. Par exemple : le compte 707 pour les ventes de marchandise ou le compte 701 pour les ventes de produits finis.

5.

Ceci est la comptabilisation schématique de base d'une facture d’avoir simple sans remise, ni transport, ni frais accessoire, ni consigne. Elle peut être complétée selon le cas de la facture émise.

6.

Elle est comptabilisée à chaque édition de facture par une société.

Astuces et mises en garde

Astuce(s) :

C’est l’écriture inverse de la facture de doit.

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